（草案）
2016年度财政决算已经汇编完成，根据《预算法》的规定，现将西乡县2016年财政决算情况报告如下。
一、2016年全县地方财政收支决算情况
（一）2016年公共财政预算收支决算情况
2016年完成一般公共财政预算收入25802万元，占调整预算25800万元的100%，同比较上年增收344万元，同口径增长11.5%；全县一般公共财政预算支出239611万元，占调整预算的97.3%，同比较上年增支17061万元，增长7.7%。
2016年支出决算较调整预算减支6565万元，减支的主要原因是上级下达的部分专款由于下达时间较晚，年终无法下达执行。
收入方面：地方财政收入25802万元，上级补助收入209601万元(当年新增转移支付9801万元,其中：营改增返还1053万元，均衡性转移支付4458万元、困难县补助400万元、基本财力保障机制1800万元、省对县财政激励约束考核奖补2090万元)，政府债券转贷收入50648万元，调入资金4514万元（政府性基金调入1万、非税3818万元、副食品价格调节基金调入522万元），上年结余-9994万元，收入总计280571万元。
支出方面：全县公共预算支出239611万元，债券还本支出45648万元，加专项上解支出1866万元，支出合计287125万元。
2016年公共财政预算执行结果：全县财政收入与支出相抵后，减去结转项目支出2560万元，年终累计净结余为-9114万元，其中当年净结余1447万元。
（二）2016年县本级一般预算收支决算情况
收入方面：2016年县本级一般预算收入完成25802万元。税收收入完成16800万元，其中：国税收入3189万元，地税收入13611万元；非税收入完成9002万元，非税占比34.9%。
支出方面：2016年县本级一般预算支出204950万元，占调整预算216412万元的95%，较上年减少3547万元，下降1.7%。
2016年县本级公共财政预算执行结果：县本级一般预算收入25802万元，上级补助收入209601万元，政府债券转贷收入50648万元，调入资金4514万元，上年结余-10166万元；减去县本级一般预算支出204950万元，债务还本支出45648万元，补助下级支出34494万元，上解支出1866万元；收支相抵，减去结转下年支出2560万元，累计净结余-6559万元，其中当年净结余1614万元。
2016年全县累计净结余为-9114万元，当年净结余为1447万元，累计赤字原因主要是:以前年度落实民生政策配套，执行县委、县政府决定的重大项目、重点工作等支出,新增财力难以满足各方支出需求。
（三）2016年度政府基金收支决算情况
基金收入：2016年累计完成基金收入25575万元。地方政府性基金收入17642万元，其中:国有土地使用权出让收入16290万元，城市基础设施配套费收入977万元，污水处理费收入196万元，新型墙体材料专项基金收入176万元，其他基金收入3万元。上级下达基金专款5073万元，地方政府专项债务转贷收入2860万元。
基金支出：政府性基金支出完成20102万元，其中：国家电影事业发展专项资金支出120万元，大中型水库移民后期扶持基金支出2104万元，小型水库移民扶助基金支出82万元，国有土地使用权出让收入安排的支出13651万元， 新增建设用地土地有偿使用费安排的支出1223万元，城市基础设施配套费安排的支出1207万元，污水处理费安排的支出196万元，大中型水库库区支出70万元，新型墙体材料专项基金支出49万元，彩票发行销售机构业务费安排的支出14万元，彩票公益金安排的支出1386万元。
基金预算执行结果：2016年政府性基金收入总计26288万元，包括地方政府性基金收入17642万元，上级专款补助5073万元，地方政府专项债务转贷收入2860万元，上年结余713万元。政府性基金支出20102万元，上解支出2万元，调出资金1万元。收支相抵，年终滚存结余3323万元。
（四）2016年“三公”经费支出情况
2016年全县“三公”经费支出总额1052.2万元，占年初预算 1305.4万元的80.6%，较上年减少102.2万元，同比下降8.9%，其中：公务用车及运行维护费支出608.7万元（公务车辆购置支出15.1万元、公务用车运行维护费593.6万元），占年初预算726.2万元的83.8%，较上年减少32.1万元，下降5%，公务招待费支出443.5万元，占年初预算579.2万元的76.6%，较上年减少70.1万元，下降13.7%。
（五）社保基金收支情况
2016年社保基金收入29878万元，上年结余16494万元，社保基金收入合计46372万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入9848万元，上年结余13645万元；机关事业单位基本养老保险基金收入538万元；居民基本医疗保险基金收入19492万元，上年结余2849万元。
2016年社保基金支出26451万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出6369万元，居民基本医疗保险基金支出20082万元。
收支相抵年终结余19921万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余17124万元，机关事业单位基本养老保险基金结余538万元，居民基本医疗保险基金结余 2259万元。
二、转移支付使用情况
2016年，中省市下达我县各类转移支付补助收入209601万元，比上年增加17351万元，增长9%，其中：返还性收入1712万元，比上年增加1053万元，增长160 %，增幅较大的主要原因是新增了“营改增”基数返还收入；一般性转移支付128489万元，比上年增加11825万元，增长10%；专项转移支付79400万元，比上年增加4473万元，增长6%。
以上转移支付按“保工资、保运转、保民生”的财政支出目标，全部用于干部职工、离退休等人员经费，教育、社保、卫生、住房保障等民生支出。保证了当年工资发放、基本运转、民生投入、项目建设重点支出的需要，全年累计投入民生资金20.69亿元，占财政支出的86.3%，有力地促进全县各项社会事业又好又快发展。
三、地方政府债务情况
（一）地方政府债务余额限额
2016年我县地方政府债务余额限额110998万元，其中：一般债务98739万元，专项债务12259万元。
（二）地方政府债务余额
截止2016年底我县地方政府债务余额89567万元。其中：
1、地方政府债务余额13749万元，其中：政府负有偿还责任的债务8172万元（其中一般债务3216万元，专项债务4956万元），政府负有担保责任的债务1404万元，政府负有一定救助责任的债务4173万元。
2、地方政府债券余额75818万元，其中：
按偿还债券资金来源：一般债券72742万元，专项债券3076万元。
按债券资金使用类型：新增债券5310万元，置换债券70508万元。
2016年我县地方政府债务余额未突破债务限额，负债率为9.26%,债务率为33%,均在债务警戒线以内,具有一定的举债空间。化解政府债务主要是通过争取地方政府债券及各部门争取项目，处置存量资产等多渠道筹集资金偿还债务。
2016年，财政部门深入推进财税体制改革，细化部门预算编制，强化预算约束和财政监督，不断加大教育、社保、医疗、脱贫攻坚等民生投入力度，科学化、精细化管理水平进一步提高，有力保障了全县经济社会的健康持续发展，但实际工作中还存在一些问题，主要有：一是收入结构仍不合理，非税收入占比较高，受“营改增”及收入体制调整等影响，税收收入呈下降态势，财政收入面临保增长和提质量的双重压力。二是人员经费支出增长较快，民生刚性支出不断增多，财政兜底负担加重，新增财力增长有限，难以满足各方面需求，收支矛盾日益突出。三是部门单位预算支出进度较慢，支出主体责任意识有待提高，部门项目支出进度缓慢，年终结转结余较大，影响财政资金的效益发挥。四是2016年底地方政府债券余额达7.58亿元，从2018年起进入偿还政府债券本息的高峰期，财政还本付息支出压力巨大。对于上述问题，财政部门将在以后工作中采取有力措施,加大财源培育力度，狠抓厉行节约、增收节支，加大财政存量资金清理盘活力度，盘活存量，用好增量，强化财政管理，切实发挥财政职能作用，不断提高预算管理水平。
